Que é un crédito documentario ou carta de crédito?

O crédito documentario ou carta de crédito é unha ferramenta financeira clave nas operacións de negocio internacional que achega seguridade tanto á empresa importadora como á exportadora. A continuación explicamos que é un crédito documentario, como funciona e por que é clave para facilitar transaccións seguras entre empresas de distintos países.

Que é un crédito documentario?

Un crédito documentario é un instrumento de pago utilizado en operacións de negocio internacional. Trátase dun compromiso bancario que se emite a solicitude do comprador —é dicir, a empresa importadora— no que se garante que se pagará ao vendedor a cantidade de diñeiro estipulada a condición de que o vendedor presente os documentos requiridos no propio crédito documentario e cumpra todas as outras condicións establecidas nel.

Trátase dunha ferramenta que achega seguridade a ambas as partes no comercio internacional:

Empresa importadora: ten a certeza de que o pago só farase se se cumpren os requisitos documentais previamente establecidos.
Empresa exportadora: sabe que recibirá o pago se cumpre as condicións.

Principais elementos dun crédito documentario

Os elementos clave que interveñen no crédito documentario son:

Ordenante: persoa ou empresa (o importador) que solicita ao seu banco a apertura do crédito.
Banco emisor: banco do importador que abre o crédito e efectúa o pago sempre que se cumpran as condicións establecidas no crédito.
Banco notificador (avisador): banco correspondente do emisor (normalmente, o banco onde ten conta o exportador) que notifica o crédito ao beneficiario.
Beneficiario: persoa ou empresa (o exportador) a favor de quen se emite o crédito e que pode esixir o pago ao banco emisor ou ao banco designado (se leste aceptou formalmente actuar como tal) se cumpre as condicións establecidas na carta de crédito.
Banco confirmador: banco designado que engade o seu propio compromiso de pago ao do banco emisor.
Banco designado: banco autorizado polo banco emisor a pagar ou comprometerse ao pago.

Funcionamento do crédito documentario

O funcionamento do crédito documentario contempla unha serie de pasos que garanten a seguridade da operación para ambas as partes:

Acordo comercial inicial: o importador e o exportador asinan un contrato de compravenda no que se establece que o pago se realizará a través dun crédito documentario.
Solicitude: o importador acode á súa entidade bancaria para solicitar a apertura do crédito documentario a favor do exportador. Na solicitude, o importador especifica as condicións, documentos requiridos e prazos da operación.
Emisión do crédito documentario: o banco do importador (banco emisor) emite a carta de crédito e envíaa ao banco notificador. Este banco informa o beneficiario de que a carta de crédito foi emitida ao seu favor e transmítelle os termos e condicións da mesma.
Envío da mercancía e presentación de documentos: o exportador envía a mercancía segundo o que establece o contrato e, posteriormente, presenta ante o banco notificador os documentos requiridos na carta de crédito (os máis habituais son factura, documento de transporte, documento de seguro, packing list, certificado de orixe, etc.).
Revisión de documentos: o banco (designado ou confirmador, se o hai, e, en última instancia, sempre o banco emisor) revisa que a documentación presentada cumpra todos os termos e condicións do crédito.
Pago ao exportador: unha vez examinada a presentación de documentos e atopada conforme ou, no caso de que houbese algunha discrepancia, obtida a conformidade do ordenante e do banco emisor, o banco entrega os documentos ao ordenante (que este utilizará para despachar a mercancía na aduana) e realiza o pago ao exportador no momento que corresponda, de acordo coas condicións do crédito, debendo a conta do ordenante.

Tipos de créditos documentarios e a súa utilidade

Crédito documentario irrevogable

Non é un tipo específico de crédito documentario, senón unha característica intrínseca de todos eles: un crédito documentario é un compromiso irrevogable. Isto quere dicir que, para ser modificado ou cancelado, requírese o acordo do banco emisor, do confirmador (se o hai) e do beneficiario. De non ser así, o crédito documentario quedará sen modificar. Para evitar este tipo de situacións, é importante que desde un inicio defínanse correctamente as condicións do crédito documentario.

Crédito documentario transferible

Un crédito documentario transferible permite ao beneficiario transferir o crédito a un terceiro. Para que un crédito documentario sexa transferible, esta condición debe indicarse expresamente no texto. A transferencia do crédito pode facerse separadamente a diversos provedores sempre que o crédito documentario inicial permita embárquelos parciais.

Este tipo de crédito documentario é moi útil para beneficiarios que son intermediarios comerciais, xa que poden transferir a seguridade do crédito ao seu provedor sen revelar a identidade do comprador.

Crédito documentario confirmado

Un crédito documentario confirmado engade ao compromiso de pago do banco emisor o compromiso de pago do banco confirmador. Se o banco confirmador é o banco co que mantén conta o exportador, supón unha gran vantaxe para este por a proximidade e coñecemento que ten del.

Beneficios do crédito documentario en exportación e importación

O crédito documentario facilita as operacións de comercio exterior, xa que supón unha garantía de cobro para o exportador, e ao importador permítelle especificar os requisitos documentais e os prazos de entrega que deberá cumprir a mercancía. Todo iso nun contexto de relacións comerciais onde o coñecemento mutuo e a confianza entre as partes poden ser ata nulos. Entre os principais beneficios desta ferramenta cabe destacar:

Impulsa a confianza en operacións entre empresas que non sempre teñen relación previa.
Minimiza o risco de falta de pagamento e é un instrumento para previr a fraude no comercio internacional.
Facilita o acceso a financiamento internacional para a empresa exportadora a través de anticipos.

Tal como explica Carme López, Directora de Trade Finance de Banco Sabadell, «os avais e garantías bancarias son instrumentos esenciais no comercio internacional. E Banco Sabadell acompaña ás empresas achegando solvencia e seguridade para que estas garantías sexan as máis convenientes para as súas necesidades».

Por que o crédito documentario é o medio de cobro e pago máis recomendado?

O crédito documentario ofrece un maior nivel de seguridade fronte a outros medios de pago tamén utilizados en operacións de comercio internacional, como as transferencias bancarias, os adeudos directos ou as remesas documentarias. A diferenza destoutros medios de pago nos que o bo fin da operación comercial para unha das partes queda sempre a expensas da boa vontade da outra, o crédito documentario garante que o pago só realizarase se o vendedor presenta os documentos previamente acordados, cumprindo as condicións fixadas desde o inicio.

Se queres saber máis sobre os principais instrumentos que facilitan e optimizan as operacións globais, consulta o webinar sobre Instrumentos crave no financiamento do comercio internacional de Sabadell Hub Empresa e aproveita para consultar toda a axenda que che ofrece.